达州市市场监督管理局

关于开展内部审计暨审计查出问题整改情况的报告

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根据《达州市督促检查暨目标绩效管理工作领导小组办公室关于开展审计工作综合督查的通知》（达市督效办函）〔2022〕41号精神，现将我局开展内部审计及审计查出问题整改情况报告如下。

1、​ 审计查出问题整改情况

市审计局于2020年、2022年分别对我局2019年、2021年度预算执行进行审计，我局高度重视审计发现问题，成立以主要领导为组长，班子成员为副组长，各科室（单位）负责同志为成员的整改工作领导小组。明确各相关分管领导为整改直接负责人，计财科负责牵头推进总体整改工作，各业务科室（单位）负责具体推进落实；机关纪委负责监督整改进度及成效，对不落实整改要求或整改不力的，严肃追责问责。截止目前，2020年发现的10个问题及2022年发现的8个问题均已全部整改到位。

二、健全组织机构，明确工作责任

我局党组高度重视内部控制建设和内部审计监管工作，积极抓住改革契机，健全内部监督制度机制。我局三定方案《达州市市场监督管理局机关科室综合执法支队和高新分局主要职责规定的通知》（达市监党组[2020]46号）明确了机关党建办负责内部审计工作。及时调整了我局内部审计工作领导小组（以下简称内审领导小组）人员名单，局党组书记、局长亲自安排部署内审工作，前移审计监督关口，推动事后审计为主向事后、事中与事前审计转变，狠抓审计质量。

三、完善规章制度，明确目标任务

树立审计全覆盖理念，坚持科学规划和问题导向，制定了《达州市市场监督管理局内部审计工作制度》和《关键岗位专项审计办法》，对内部审计重点、目标、范围、程序、方法、步骤、要求等作了具体规定，为内部审计工作组织开展提供了坚实的制度保证。

四、开展内部审计，强化层级监管

2022年，内审领导小组对本单位及所属单位财政财务收支、经济管理和效益、单位内部控制及风险管理、预算执行情况进行了审计，接受了四川省药品监督管理局对2021年药品监管项目绩效评价的审计、驻局纪检组对“三公”经费的审计、市委办和市审计局对局直属单位质检中心主要领导任期经济责任的联合审计，进一步完善内部治理，提升发展质量，全面防范财务风险。

（一）对本单位内部控制进行了审计。修订完善《达州市市场监督管理局采购管理内部控制制度》，进一步规范单位采购行为，加强采购管理工作，有效防控采购业务活动风险，提高采购业务的规范性、科学性和准确性。对财务方面可能存在的廉政风险进行评估分析，查摆7个廉政风险点。优化财务审批流程。对内部控制制度事前审批和支出报销流程进行审计评估，结合单位业务量大，内设机构较多，干部职工反映的报账审批时间过长及影响预算执行进度等实际问题，调研分析内部控制制度执行情况，根据相关法律法规规定，优化审批方式，部分常规性、小额支出实行授权审批报销，提高了报销支付工作效率。

（二）对直属单位财进行了全面审计。我局印发了《达州市市场监督管理局关于2022年内审工作计划的通知》，内审领导小组对下属的市质监中心、市特检所、市食药所3个独立核算的事业单位2021年收费管理、财务收支、内部控制落实、资产管理、会计核算等进行了全面审计检查，检查结果经内审小组讨论汇总分析，共梳理汇总5个方面的问题。针对审计发现问 题提出具体整改措施23条，形成书面检查报告，向主要领导作了汇报。我局下属事业单位也比较重视内部审计，在没有条件自己组织开展内部审计工作的情况下，主要采取接受上级审计、纪检审计、聘请第三方机构审计等方式加强内部审计工作，防范财务风险发生。市特检所聘请第三方机构进行全面财务审计，市质检中心接受市委办和市审计局对中心主任任期内履行经济责任的审计，市食药所接受四川省药品监督管理局对2021年药品监管项目绩效评价的审计。

五、督促问题整改，确保审计成效

我局及下属事业单位高度重视审计发现的问题，坚持“规范为主，有错必纠”的指导思想，逐项逐条落实整改措施，完善制度，加强管理，进一步规范会计核算、资产管理、专项资金管理、绩效评价等工作，发挥内部审计发现问题、规范管理、服务决策的作用。摸清市本级及下属各单位财务管理现状，提高各级干部职工和财务人员严格落实各项制度、遵守党纪政纪的思想自觉和行动自觉。为局机关及下属单位进一步规范财务管理奠定了良好基础。积极组织开展内审工作人员业务培训，提高财务综合管理水平。针对内部审计检查存在的问题，突出重点，开展对相关领导干部及人员财务综合业务培训，确保问题整改落实到位，避免问题重复发生。

达州市市场监督管理局

2022年11月17日